La generarea registrului de evidenta fiscala succesiunea operatiilor este urmatoarea:

 

• calculul profitului brut/pierdere se realizeaza astfel: total venituri (clasa 7 din care se exclude rulajul contului 711 si se adauga soldul contului 711) - total cheltuieli (clasa 6);

 

• calculul protocolului deductibil se realizeaza astfel: total venituri (clasa 7 din care se exclude rulajul contului 711 si se adauga soldul contului 711) - total cheltuieli (clasa 6) + total rulaj cont 623 + total rulaj cont 691, suma rezultata se inmulteste cu 2%;

 

• calculul profitului impozabil se realizeaza astfel: total venituri (clasa 7 din care se exclude rulajul contului 711 si se adauga soldul contului 711) - venituri neimpozabile (care le-ati stabilit dumneavoastra in prealabil  in sectiunea Contabilitate-Solduri contabilitate din programul ContabSQL) - total cheltuieli (clasa 6) + cheltuieli nedeductibile (care le-ati stabilit dumneavoastra in prealabil  in sectiunea Contabilitate-Solduri contabilitate din programul ContabSQL) - pierdere an precedent - rezerva legala (constituita in perioada de calcul);

 

• calculul impozitului pe profit = profit impozabil inmultit cu procent impozit;

 

• impozitul forfetar (impozitul minim), se gaseste in declaratia 100, dupa cum urmeaza:

             Impozit minim

Venit an precedent                1 luna                           2 luni                 3 luni

       0 - 52.000                                183                                367                    550

 < 215.001                               358                                 717                 1.075

 < 430.001                               542                              1.083                 1.625

 < 4.300.001                            717                              1.433                 2.150

 < 21.500.001                          917                              1.833                 2.750

 < 129.000.001                        1.833                           3.667                 5.500

 > 129.000.000                        3.583                           7.167               10.750;

 

• calculul creditului fiscal de exemplu sponsorizare (care l-ati stabilit dumneavoastra in prealabil  in sectiunea Contabilitate-Solduri contabilitate din programul ContabSQL), se alege valoarea cea mai mica dintre: 3‰ (trei la mie) (5‰ incepand din anul 2016) (0.75% incepand iulie 2019) din cifra de afaceri si 20% din impozitul pe profit;

 

• se va lua in considerare valoarea cea mai mare dintre impozitul forfetar (aferent perioadei) si impozitul pe profit calculat;

 

• impozitul pe profit de inregistrat = valoarea cea mai mare dintre impozite - impozit pe profit inregistrat (daca exista) - credit fiscal.